Можно ли учесть операцию для снижения веса как медицинский расход в налоговой декларации?

Если вы оплачиваете операцию сами, вполне естественно спросить, вернётся ли часть денег при подаче налоговой декларации. В Канаде допустимые медицинские расходы можно заявить для налогового кредита. В этой статье - общие правила Канадского налогового агентства (CRA). Это общая информация, а не налоговая консультация. Правила меняются, а ситуации у всех разные, поэтому уточняйте в CRA или у налогового специалиста.

Как работает налоговый кредит

Налоговый кредит на медицинские расходы (medical expense tax credit) - невозвратный налоговый кредит. Его можно использовать, чтобы уменьшить налог, который вы уплатили или должны уплатить. Он заявляется в строках 33099 и 33199 декларации. В Онтарио и других провинциях и территориях есть аналогичный кредит в провинциальной или территориальной форме.

Заявить можно не всю потраченную сумму. За 2025 год заявляется сумма допустимых расходов минус меньшая из двух величин: 3 % вашего чистого дохода или 2 834 $. Сумма в долларах может меняться из года в год, поэтому проверяйте актуальную цифру.

Можно заявить расходы, оплаченные за любой 12-месячный период, который заканчивается в налоговом году, если они не были заявлены в предыдущем году. Также можно заявить расходы за супруга или гражданского партнёра и детей младше 18 лет, а в некоторых случаях - за других иждивенцев. Руководство CRA показывает, что стоит сравнить, кому из партнёров выгоднее подавать заявку, ведь 3 % считаются от чистого дохода того, кто заявляет расходы.

Работающие люди с низким доходом и высокими медицинскими расходами могут также иметь право на возвратную надбавку на медицинские расходы (refundable medical expense supplement).

Учитывается ли операция для снижения веса?

В списке распространённых медицинских расходов CRA операция для снижения веса отдельной строкой не названа. Но в нём как допустимые указаны услуги медицинских работников, например врачей и специалистов, и услуги больниц. Процедуры только ради внешности не учитываются, если только они не нужны по медицинским показаниям или для восстановления (реконструкции).

Операция для снижения веса - это лечение, которое проводится по медицинским причинам, поэтому её стоимость может засчитываться как медицинские услуги. Учитываются ли именно ваши расходы и насколько они уменьшат налог, зависит от вашей ситуации. Прежде чем на это рассчитывать, уточните в CRA или у налогового специалиста.

Что может учитываться

Ниже - примеры из списка CRA. Для некоторых нужен рецепт или другое подтверждение.

• Оплата услуг медицинских работников и услуги больниц.
• Лекарства по рецепту и лабораторные анализы по назначению.
• Витамин B12 по рецепту.
• Взносы, которые вы платите за частный план медицинского страхования.
• Некоторые транспортные расходы. Если похожей помощи нет рядом с домом и вы едете не меньше 40 км в одну сторону, можно заявить расходы на общественный транспорт, а если общественный транспорт недоступен - расходы на автомобиль. При поездке от 80 км в одну сторону можно также заявить проживание, питание и парковку.
• Транспортные расходы сопровождающего, если медицинский работник письменно подтвердит, что вы не можете ехать один.

Что не учитывается

• Процедуры только ради внешности.
• Добавки и витамины, кроме позиций, которые CRA указывает по рецепту, например витамина B12.
• Безрецептурные лекарства.
• Абонементы в спортзал или фитнес-клуб.
• Поездки меньше чем на 40 км.
• Любая часть расходов, которую вам возместили или возместят, например по страховке или плану работодателя.

Сохраняйте чеки

Чеки не прикладываются к декларации, но их нужно хранить на случай, если CRA позже попросит их показать. В чеке должно быть указано, кому заплачено; желательно также указать, за что, дату оплаты и имя пациента. CRA может также запросить подтверждение оплаты, например банковскую выписку или выписку по кредитной карте.

Простая папка на каждый год, бумажная или на компьютере, сильно упрощает дело: счета, чеки, рецепты и заметки о датах и расстояниях поездок. Если вы платите частями, правила учитывают, когда именно были оплачены суммы, поэтому спросите налогового специалиста, как это применяется к вам.

Перед подачей декларации

• Выберите 12-месячный период, который подходит под ваши расходы.
• Решите с партнёром, кто будет заявлять расходы.
• Проверьте актуальную сумму в долларах и провинциальный кредит.
• Соберите все чеки и подтверждения оплаты.